銀行票據管理制度

銀行票據管理制度

第一條總則

為規(guī)范公司票據管理，規(guī)范各種票據的領用、保管、使用等事項，確保公司票據結算工作有序進行，特制定本制度。第二條購入票據的管理

1、票據的購買、填寫使用和保管由出納員負責。

2、支票購買回來后要建立支票使用登記薄，寫清支票種類、份數、起止編號（連續(xù)編號）以便備查。第三條支票簽發(fā)使用管理

1、支票上的預留印鑒需隨用隨蓋，不得預先在支票上蓋章。

2、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。簽發(fā)支票時應填寫簽發(fā)日期、用途、付款金額或限額。

3、支票應按順序使用，不得跳號使用。對作廢支票應加蓋作廢章，并妥善保管。4、出納要按照支票使用登記簿要求逐一填寫日期、支票號碼、領取人姓名。5、票據支付必須以訂貨合同或付款申請為依據，付款申請嚴格按照公司資金收支管理制度辦理，經財務經理及總經理審批后，予以辦理票據支付手續(xù)。第四條銀行承兌匯票的管理

1、收款人員收到銀行承兌匯票時，應按票據法規(guī)定當時予以驗票，需審核簽發(fā)日期是否有效，收款人是否為全稱，是否正確，壓數是否清楚，背書是否連續(xù)，印鑒是否清晰，票據驗收無誤后予以辦理收款手續(xù)并及時交到財務部。

2、財務人員對收款人員移交的銀行承兌匯票做復驗審核后及時登記臺賬。3、銀行匯票在未到承兌期限時，應由出納人員按照有關管理規(guī)定及時登記備查簿寫清票面要素、前手背書人及被背書人，并妥善保管，如果丟失，應立即報告、作廢和聲明并由責任人承擔一切經濟損失。

4、對轉讓的銀行承兌匯票，必須填寫被背書人，再加蓋公司財務印鑒。轉讓時必須由持票人在票據復印件上簽收，票據復印件要完整存檔。票據付出后要及時登記臺賬。5、大額票據的收付應該在確保安全的前提下操作，尤其是現款票據不得采用郵寄方式操作，原則上由本公司員工專人送交，保障公司的資金安全。第四條附則

1、有效票據是公司資產的一部分，安全保管及使用有效票據是公司每位員工的職責。由于票據保管、使用不當造成公司財產損失，除按照國家有關規(guī)定訴諸法律外，有關責任者必須賠償公司損失。

2、本制度由財務部負責制定、解釋，經總經理批準后生效。

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7.4銀行票據管理制度7.4.1第一章總則

第一條為加強對與資金相關的銀行票據（以下簡稱“票據”）的管理，規(guī)范各種票據的領用、保管、使用等事項，特制定本制度。

第二條本制度適用于與資金相關票據的業(yè)務辦理。

7.4.2第二章票據的領用、保管與使用

第三條出納人員在向開戶銀行領購支票時，必須得到資金主管與財務部負責人的授權審批。

第四條出納人員領取的票據額必須在銀行存款的額度內。第五條出納人員負責建立票據登記薄，保管相關的票據。第六條企業(yè)的各類業(yè)務往來原則上使用轉賬支票，確需簽發(fā)現金支票的，則需上報財務部負責人批準。

第七條有關部門或人員領用票據時要填寫用款申請或報銷單據，注明領用票據的日期、金額、用途等事項并報相關管理人員批準。

第八條出納人員簽發(fā)票據前要逐項審核票據領用單上的內容與相關管理人員的審批意見，審核無誤后蓋章簽發(fā)，并在“票據簽發(fā)登記薄”上記錄。

第九條出納人員必須按照支票的序號簽發(fā)支票，不得換本或跳號簽發(fā)，否則后果由出納人員承擔。

第十條出納人員對填寫錯誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。

第十一條票據領用人在“票據簽發(fā)登記薄”中的領用人欄中簽字，未使用的票據與使用過的票據存根、相關使用憑證應在3天之內交予出納人員進行票據注銷登記。

第十二條出納人員應在“票據注銷登記薄”上注明票據編號與注銷日期，逾期不辦理票據注銷業(yè)務的票據領用人，出納人員有權停止對其部門及個人簽發(fā)票據。

第十三條票據領用人妥善保管相關票據，不得將票據折疊、污損、丟失。

第十四條票據領用人不得將票據借給他人或擅自改變用途及使用限額，否則財務人員不予報銷，由此引發(fā)的后果由領用人承擔。

第十五條出納人員不得簽發(fā)印章齊全的空白支票，確需簽發(fā)的應該得到財務總監(jiān)的批準，并在支票上注明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、最高限額，不能確定收款單位名稱的必須注明簽發(fā)日期、最高限額，逾期未用的轉賬支票需及時收回注銷。

第十六條出納人員簽發(fā)票據時用碳素筆或簽字筆填寫，數字一律采用銀行規(guī)定的大寫漢字表示，日期、金額、用途、單位應填寫齊備并加蓋預留銀行印鑒，票據填寫日期必須是支票簽發(fā)當日，不得推前或推后，因不按規(guī)定填寫、被人涂改冒領的，由簽發(fā)人負全責。

第十七條出納人員不得簽發(fā)沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據；不得無理拒絕付款或任意占用他人資金。第十八條為方便企業(yè)財務報表的編制，財務部定于每月26日停止簽發(fā)票據，各相關票據領用人要安排好票據的使用，提前或推后請簽。

7.4.3第三章票據的遺失處理與核銷

第十九條票據的保管、領用人員必須保管好票據，若不慎遺失，由當時的持票人負全責。

第二十條部分票據遺失時的處理方法：

1．持票人的現金支票不慎丟失時，持票人應立即上報財務部，財務部及時聯系銀行采取措施。

2．持票人持有的轉賬支票不慎丟失時，持票人應立即聯系收款單位請求協(xié)助防范。

3．持票人的銀行匯票若遺失，持票人立即向兌付銀行或簽發(fā)銀行請求掛失。銀行不予掛失的填明收款單位或收款人的銀行匯票，持票人遺失此類銀行匯票時，立即通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發(fā)銀行并請求協(xié)助。

第二十一條票據的核銷必須經過相關管理層的批準，任何人不得擅自銷毀票據。

第二十二條票據核銷時由財務部負責人、審計人員與票據保管員共同審核票據的金額、數量等，確保票據是使用過的或已繳款的，并編制核銷票據登記薄進行記錄。

第二十三條票據核銷后，票據保管人應蓋上“作廢”章并隨同記賬憑證，按照票據的本號與序號的相應順序裝訂成冊，妥善保存，在保存期之前禁止銷毀。

第二十四條核銷后的票據保存期限為10年，與票據相關的領用憑證、核銷憑證的保存期限不低于15年。

7.4.4第四章票據的結算

第二十五條業(yè)務中使用票據結算時，經手人必須審核票據的內容，確認其為有效票據。具體的審核內容包括：

1．票據填寫是否清楚。2．票據內容是否齊全。

3．是否在簽發(fā)單位處加蓋單位印鑒。4．票據上的金額及收款人是否有涂改跡象。5．票據是否在有效期內。6．有背書的票據其背書是否正確。

第二十六條使用支票結算時，有效支票的標準內容應該具備以下條件：

1．收款人名稱是否正確，要求不能寫錯或遺漏一個字。2．填寫的日期必須在十日以內。3．付款企業(yè)的財務印鑒章齊全、清晰。

4．支票用碳素筆或簽字筆填寫，內容清晰，無涂改。5．支票金額的大小寫一致。第二十七條票據背書的規(guī)范：1．背書要連續(xù)，背書粘單上的簽章符合規(guī)定，背書人的簽章符合規(guī)定。

2．背書粘單上必須加蓋企業(yè)財務專用章、企業(yè)法人章或財務負責人章。

第二十八條財務部相關人員收到的現金支票、銀行現金本票等要及時存入銀行，當日不能存入銀行的，需請示財務部負責人后妥善保管，于第二日存入。

第二十九條若銀行退票，票據業(yè)務經手人應立即到簽發(fā)單位進行更換，同時企業(yè)將對經手人與出納的工作過失按規(guī)定進行處理。

第三十條票據管理員需注意承兌匯票的日期，在到期之前提醒財務部負責人。承兌匯票到期后，財務部負責人對匯票進行背書，由出納人員交到銀行委托銀行收款。

7.4.5第五章票據管理的其他規(guī)范

第三十一條企業(yè)票據與印鑒的保管分開，出納員不得保管銀行印鑒。

第三十二條出納人員離職或調職時，必須辦理移交手續(xù)，必要時由內部審計部門進行審計，移交不清的禁止其離職或調職。

7.4.6第六章附則

第三十三條本制度由財務部負責制定、修訂及解釋。第三十四條本制度自董事會通過之日起執(zhí)行。

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