企業(yè)負責人職務消費管理辦法201*

企業(yè)負責人職務消費管理辦法

1總則

1.1為進一步規(guī)范企業(yè)負責人職務消費行為，根據(jù)《關于印發(fā)的通知》（國資發(fā)分配〔201*〕55號）、《關于印發(fā)的通知》（國資發(fā)分配〔201*〕126號）、《關于印發(fā)的通知》（國資發(fā)分配〔201*〕159號）、《關于印發(fā)的通知》（國資發(fā)分配〔201*〕209號）、《**集團有限公司子企業(yè)負責人職務消費管理暫行辦法》及《關于進一步規(guī)范子企業(yè)負責人職務消費有關標準的通知》等有關規(guī)定，結合公司實際，制定本辦法。1.2本辦法適用于公司本部及**有限公司。

1.3本辦法所稱企業(yè)負責人是指公司領導班子成員，即公司董事長、副董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計師，公司黨委書記、黨委副書記、紀委書記，公司工會主席，下稱公司領導。

1.4本辦法所稱職務消費是指公司領導在履行工作職責過程中所發(fā)生的費用支出以及享有的待遇。主要包括公務用車、通信、業(yè)務招待、差旅、國（境）外考察、培訓等項目。1.5公司領導職務消費管理堅持以下原則：

1.5.1堅持源頭控制與綜合治理相結合，嚴格規(guī)范職務消費行為；1.5.2堅持保障公務與厲行節(jié)約相結合，從嚴控制職務消費水平；1.5.3堅持廉潔自律與監(jiān)督管理相結合，切實加強職務消費監(jiān)管。

1.6公司領導的職務消費納入公司年度費用預算管理，視公司當期生產經(jīng)營情況，在確保正常履行職責的前提下，嚴格控制標準和總額。公司領導職務消費預算報集團公司備案，并接受集團公司的指導監(jiān)督。

2部門職責分工

人力資源部是公司領導職務消費牽頭管理單位，負責建立企業(yè)負責人職務消費臺帳；資產財務部負責公司領導職務消費的預算、核算和管理；紀委辦公室負責公司領導職務消費的監(jiān)督檢查。公司辦公室具體負責公司領導公務用車和通信管理；資產財務部具體負責公司領導業(yè)務招待費和差旅費管理；黨委工作部具體負責公司領導國（境）外考察管理和培訓管理。3公務用車管理

3.1為有效提高公司公務車輛資源使用效率，公司不單獨為公司領導配備專用公務車輛，公司領導公務用車按照《公務用車管理辦法》由公司辦公室統(tǒng)一調度安排使用。3.2在公司公務車輛因執(zhí)行生產經(jīng)營任務而無法滿足公司領導公務活動需要時，公司領導在樂山轄區(qū)內的公務活動可自行解決，公司領導在樂山轄區(qū)內的公務活動實行年度預算限額內憑票報銷的管理方式。

3.3嚴格控制公車私用，凡屬于非公務而使用公務車輛的，用車人應告知公司辦公室，由公司辦公室做好用車記錄，由用車人自行承擔相關費用。4通信管理

4.1公司領導因公務需要，由公司統(tǒng)一配備辦公室固定電話，固定電話費用按公司《公務通訊費用考核管理辦法》，由公司統(tǒng)一管理使用。

4.2公司領導家庭固定電話費（含網(wǎng)絡使用費）、移動電話費實行年度預算限額內憑票報銷的管理方式。5業(yè)務招待管理

5.1公司領導在公務接待中要嚴格控制招待費和禮品費的支出，本著“節(jié)儉、合理、必須”的原則，既要體現(xiàn)熱情周到，又要避免浪費。

5.2由公司內部各單位歸口承辦的公務接待，嚴格按照公司《公務接待管理辦法》、《會議費管理辦法》等規(guī)定的內容、標準、流程等辦理，須由公司領導出面宴請的，公司黨委書記、董事長、總經(jīng)理宴請標準為每人每餐60-140元（不含酒水），黨委副書記、紀委書記、副總經(jīng)理、總會計師宴請標準為每人每餐60-100元（不含酒水）。在節(jié)假日或經(jīng)濟發(fā)達消費較高地區(qū)接待的，標準可適當提高。

5.3以公司領導個人名義進行的公務接待，實行年度預算限額內憑票報銷的管理方式。報銷內容應當與公務活動內容一致，不得弄虛作假，不得報銷因私招待費用、個人消費費用。

5.4公司領導在公務活動中收受的禮品價值超過規(guī)定標準的，應按照公司規(guī)定上交紀委辦公室登記入庫。

5.5公司領導不得向所出資企業(yè)或者關聯(lián)企業(yè)轉嫁業(yè)務接待費，不得在特定關系人經(jīng)營的場所進行職務消費。6差旅管理

6.1公司領導為企業(yè)生產經(jīng)營所發(fā)生的國內差旅活動和差旅費用適用公司《國內公出人員差旅費管理辦法》。乘坐交通工具等級以及住宿、伙食補助和公雜費用等標準按照公司《國內公出人員差旅費管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。在公出目的地發(fā)生的市內交通費憑票據(jù)實報銷。

6.2公司領導公出要從嚴控制隨行人數(shù)和出差天數(shù)，不得在公務之外公款旅行和消費。6.3公司領導不得向所出資企業(yè)或者關聯(lián)企業(yè)轉嫁、攤派差旅費用。7國（境）外考察管理

7.1公司領導出國（境）考察的項目應與公司業(yè)務有關，出國（境）培訓的內容應與本人分管的工作有關，要嚴格限定天數(shù)、次數(shù)、隨行人數(shù)

7.2公司領導出國（境）考察或培訓等應結合生產經(jīng)營工作需要，嚴格按照公司《因公

出國（境）人員管理辦法》履行審批程序，并報集團公司審批同意。

7.3公司領導出國（境）乘坐交通工具等級以及住宿、伙食補助和公雜費用等標準按照公司《出國人員經(jīng)費管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

7.4公司領導不得向所出資企業(yè)或者關聯(lián)企業(yè)轉嫁、攤派出國（境）費用。8培訓管理

8.1公司領導的培訓按照公司《職工培訓管理制度》納入公司年度職工培訓綜合計劃管理。公司領導參加國家有關部門、集團公司統(tǒng)一組織的培訓，按照集團公司的統(tǒng)一安排執(zhí)行和管理。

8.2公司領導納入公司年度職工培訓綜合計劃的培訓費用實行年度預算內據(jù)實報銷的管理方式。由集團公司統(tǒng)一組織安排而未納入公司年度職工培訓綜合計劃的培訓，所需費用在公司職工培訓費總預算范圍內調劑使用。與個人學歷學位、專業(yè)資格證書相關的培訓，除上級另有規(guī)定外，公司承擔的費用每人每年預算額不得超過5萬元。8.3公司領導不得向所出資企業(yè)或者關聯(lián)企業(yè)轉嫁、攤派培訓費用。9預算管理

9.1公司領導職務消費實行預算管理，并遵循“單獨編制、分項管理、總量控制、規(guī)范審批”的管理原則。

9.2公司領導職務消費預算方案編制應當遵循以下原則：9.2.1適應公司領導依法依規(guī)履行工作職責的需要；9.2.2職務消費總體水平與企業(yè)經(jīng)營收入和成本費用相匹配。

9.3公司領導職務消費預算方案每年末由人力資源部牽頭、資產財務部配合，組織相關歸口管理部門進行測算、編制，經(jīng)公司批準后上報集團公司備案。

9.4各歸口管理部門應定期對公司領導職務消費預算方案執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)測，分析預算方案執(zhí)行差異，及時提示并采取相應的解決措施。

9.5公司領導職務消費預算方案一經(jīng)確定，原則上不予調整。但在執(zhí)行過程中，由于國家政策法規(guī)、市場環(huán)境、公司生產經(jīng)營戰(zhàn)略等發(fā)生重大變化或自然災害等不可抗力因素影響，致使預算基礎不成立，或者將導致預算執(zhí)行結果產生重大偏差的（預計發(fā)生偏差10%及以上），相關歸口管理部門應及時提出預算調整意見，由資產財務部審查形成調整預算方案，經(jīng)公司批準后上報集團公司備案。10監(jiān)督管理

10.1公司領導應當勤儉節(jié)約，根據(jù)相關制度和規(guī)定進行職務消費，不得有《國有企業(yè)領導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》第七條規(guī)定禁止的職務消費行為。

10.2紀委辦公室負責不定期對公司領導的職務消費情況進行監(jiān)督檢查。

10.3公司領導職務消費管理辦法和制度等，應以適當形式向職工公開，接受職工監(jiān)督。10.4公司領導應將職務消費預算及職務消費情況作為民主生活會、年度述職述廉的重要內容，接受監(jiān)督和民主評議。

10.5公司領導職務消費預算及職務消費情況受公司監(jiān)事會和集團公司的監(jiān)督檢查。10.6公司領導違反規(guī)定進行職務消費的，由集團公司按照《國有企業(yè)領導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》、《中國共產黨紀律處分條例》和相關規(guī)定，視情節(jié)輕重給予黨紀政紀處分，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。11附則

11.1公司領導自聘任之日起，職務消費按本辦法執(zhí)行，自解聘的次月起不再享受本辦法規(guī)定的職務消費內容和標準。11.2本辦法由**起草并負責解釋。

11.3本辦法經(jīng)公司批準后發(fā)布，自發(fā)布之日起執(zhí)行。11.4本辦法報集團公司備案。

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公司負責人職務消費管理辦法

第一章總則

第一條為建立健全公司激勵約束機制，規(guī)范公司負責人職務消費行為，根據(jù)XXXXXXXXXXXX等有關規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法所指公司負責人是指下列人員：

（一）公司董事長、副董事長、董事，總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總工程師、財務總監(jiān)，

（二）公司黨委（黨組）書記、副書記、黨委委員。

第三條本八法所指職務消費是指公司負責人在履行工作職責過程中所發(fā)生的費用支出以及享有的待遇。主要包括公務用車、通信、業(yè)務招待、差旅、國（境）外考察、培訓等項目。

第四條財務部是職務消費的綜合管理部門，綜合部、計劃合約部是職務消費的職責歸口管理部門。

第五條公司負責人職務消費應堅持一下原則：

（一）堅持源頭控制與綜合治理想結合，嚴格規(guī)范職務消費行為；（二）堅持保障公務與厲行節(jié)約相結合，從嚴控制職務消費水平；（三）堅持廉潔自律與監(jiān)督管理相結合，切實加強職務消費監(jiān)管。

第二章公務用車管理

第六條公務用車管理是指企業(yè)負責人公務活動專用機動車輛的配備、運行管理和處置。公務用車配備是指車輛的購置（租賃）、更新；運行管理是指車輛的保養(yǎng)、維修以及日常使用的管理；處置是指車輛的報廢、變價出售等。

第七條公司主要負責人應當按照不超過1人1輛公務用車的編制，不得超編制、超標準配備公務車，不得增加高檔配置或者豪華內飾。

第八條公司負責人退休或者調離后，公司不再為其配備公務用車。

第九條公司綜合部對公司負責人公務用車的保養(yǎng)、維修費用，以及日常使用所發(fā)生的保險費、年檢費、車船使用費、燃油費、停車及過路橋費等運行費用進行核算，在公司財務部編制的年度預算內據(jù)實報銷。

第十條公司負責人不得因私使用公務車。

第十一條公司負責人自愿駕駛公務用車的，公司應當加強自駕管理，不另行發(fā)放自駕補貼。

第十二條公司負責人公務用車的報廢和變價出售，按財務部財務管理辦法中的固定資產管理辦法執(zhí)行。

第十三條公司為公司負責人配備公務用車后，不再為其發(fā)放交通補貼。

第十四條公司不得以其他任何名目向相關單位或部門轉嫁為企業(yè)負責人配置公務用車的各項費用。

第三章通信管理

第十五條通信管理是指對公司負責人因公務活動所發(fā)生的通信費用的管理。第十六條通信費主要是公司負責人履行工作職責時所發(fā)生的移動、住宅通信費。

第十七條公司對公司負責人通信費用嚴格按照財務部編制的年度預算在限額范圍內據(jù)實報銷，不再以其他名目發(fā)放通信補貼。

第十八條公司負責人退休或者調離后，公司不再為其承擔任何通信費。

第四章業(yè)務招待管理

第十九條業(yè)務招待管理是指對企業(yè)負責人為企業(yè)生產經(jīng)營所發(fā)生的接待客戶、合作方以及其他外部關系人員活動和費用的管理。

第二十條業(yè)務招待費用主要包括宴請、接待、禮品等費用。公司應該本著節(jié)儉、合理、必需的原則。

第二十一條公司用于接待來訪客人的茶葉、水果、飲料等統(tǒng)一由辦公室負責購買、保管、發(fā)放及費用控制，不得突破下達的費用預算限額。

第二十二條公司重大節(jié)、假日期間舉行對外聯(lián)誼活動所需費用，或公司舉辦大型活動的費用應按預算由辦公室和財務部集中管理，聯(lián)合控制。

第二十三條因工作需要必須外出宴請的，按下列原則和辦法辦理：

（一）提倡勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，年度招待費用總額不得突破下達的預算限額；

（二）限制陪餐人數(shù)，原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù)；（三）外出宴請實行請示申請制度。副職必須事前向公司總經(jīng)理請示，部門事前必須辦理申請，說明事由和限額，由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理不在時由分管領導審批；

（四）凡違反上述原則的，財務部不予以報銷。第二十四條接待費用控制標準

（一）公司接待的重要來賓，安排較高規(guī)格接待的，由公司總經(jīng)理特批后實施；

（二）部門負責人出面接待的相關人員，按100元/人內控制；（三）一般人員來公司公務的，原則上應在公司餐廳用餐；（四）業(yè)務招待費實行按年預算，季度控制的管理模式，原則上不得突破。

第二十五條公司不得以其他任何名目向相關單位或部門轉嫁各項業(yè)務招待費用。

第五章差旅管理

第二十六條差旅管理是對公司負責人為公司生產經(jīng)營所發(fā)生的國內、國（境）外差旅活動和費用的管理。

第二十七條公司本著勤儉節(jié)約的原則，結合公司生產經(jīng)營的實際，按照財務部編制的公司負責人職務消費預算嚴格管理差旅費用。

第二十八條差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費和伙食補助費。

（一）住宿費必須憑賓館、招待所正式發(fā)票（稅務部門認可的收據(jù)和電腦打印的發(fā)票）報銷；（二）出差人員參加會議，由會議組織單位統(tǒng)一安排住宿的，可憑發(fā)票按實報銷；

（三）出差人員的出差伙食補助費，不分途中和住勤，每人每天（按自然天數(shù)計算）補助標準為50元。

第二十九條公司不得以其他任何名目向相關單位或部門轉嫁各項差旅費用。

第六章預算管理

第三十條公司財務部要加強對公司負責人職務消費的預算管理，每年初編制相關預算方案并報公司董事會批準，同時抄送公司監(jiān)事會。

第三十一條公司負責人職務消費預算方案編制要遵循以下原則：

（一）適應公司負責人依法依規(guī)履行工作職責的需要；（二）符合公司負責人職務消費總體水平與公司經(jīng)營收入成本費用相適應的要求；

（三）保證職務消費預算方案的全面性、正確性和嚴肅性。第三十二條公司負責人職務消費預算方案在執(zhí)行過程中，預算方案編制的基本條件發(fā)生重大變化的，必須經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論后方可對預算方案予以調整，并報董事會、監(jiān)事會備案。

第七章監(jiān)督管理

第三十三條公司相關部門要加強對公司負責人預算方案的學習，監(jiān)督公司負責人的職務消費過程。第三十四條公司負責人職務消費過程要接收職工的建議監(jiān)督，不得對建議人打擊、報復。

第三十五條公司負責人職務消費必須在職工代表大會上予以公示。

第三十六條公司配合設計、紀檢、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，針對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的職務消費管理方面的問題及時進行整改。

第三十七條公司負責人違反本規(guī)定進行職務消費的，情節(jié)輕微的給予警告談話處分；情節(jié)較為嚴重的給予調離崗位的處分；情節(jié)相當嚴重的，給予降職或免職的處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第八章附則

第三十八條本規(guī)定由公司財務部、綜合部負責解釋。第三十九條本規(guī)定自公布之日起實施。

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